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委員會

新光鋼鐵第三屆審計委員

翁榮隨審計委員會主席

現職

韶瑞開發股份有限公司董事長

目前任職兼任其他公司之職務

達航科技股份有限公司董事、合機電線電纜股份有限公司獨立董事、台灣矽科宏晟股份有限公司獨立董事

主要學歷

台灣大學管理學院商學系在職碩士(EMBA)

備註

擁有中華民國會計師資格

朱博湧審計委員

現職

國立交通大學管理科學系兼任教授

目前任職兼任其他公司之職務

英屬開曼群島商聯冠國際(股)公司董事、申豐特用應材(股)公司獨立董事、聚鼎科技(股)公司獨立董事、元太科技工業(股)公司獨立董事、財團法人交大思源基金會常務理事

主要學歷

美國普渡大學企管博士

備註

交通大學高階主管管理碩士學程(EMBA)創辦人
交通大學創業與創新學程(VIP Program)創辦人
臺灣飛利浦電子（股）公司顧問

發表多本著作
綠金企業：從IT到ET，開創新藍海
創新成功學…等等

黃宗英審計委員

現職

中鴻鋼鐵（股）公司榮譽顧問
華新麗華（股）公司顧問

主要學歷

－國立政治大學企管學士

劉惟宗審計委員

主要學歷

國立台灣大學法律系學士

經歷

一審檢察官
一審主任檢察官
二審檢察官地檢署檢察長

年度工作重點

本公司審計委員會自第三屆起由4名獨立董事組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。

審計委員會主席翁榮隨於2025年共召開6次會議，審議的事項主要包括：

財務報表稽核及會計政策與程序。
內部控制制度暨相關之政策與程序。
重大之資產或衍生性商品交易。
重大資金貸與背書或保證。
衍生性金融商品及現金投資情形。
法規遵循。
經理人與董事是否有關係人交易及可能之利益衝突。
申訴報告。
防止舞弊計劃及舞弊調查報告。
資訊安全。
公司風險管理。
簽證會計師資歷、獨立性及績效評量。
簽證會計師之委任、解任或報酬。
審計委員會職責履行情形。
審計委員會績效評量自評問卷。

審閱財務報告

評估內部控制系統之有效性

委任簽證會計師

審計委員會運作情形

審計委員會2025年整體出席率為95.8%，出席情形如下表。每年審計委員、簽證會計師、內部稽核主管及管理階層會定期召開2次溝通會議，針對本公司內部控制查核規劃及結論進行雙向溝通(包含會計師審計品質指標AQI資訊)，會計師於每季財務報告案均會列席審計委員會，且不定期針對會計準則適用及新修訂法令之影響進行討論及溝通。

職稱	姓名	實際出席次數	委託出席次數	實際出(列)席率
召集人	翁榮隨	6	0	100%
委員	朱博湧	6	0	100%
委員	黃宗英	6	1	83.33%
委員	劉惟宗	6	0	100%

2025年審計委員會績效評價，評量結果如下

本次審計委員會績效評量之衡量項目涵蓋下列五大構面，整體運作健全，符合公司治理相關規範，各委員會均能恪盡其責，充分發揮專業職能，有效強化董事會之監督與決策功能，評量結果「優秀」17項，整體審計委員會評量分數：得分率97.8%。

當年度運作情形

開會日期 (屆次)	議案內容及後續處理	審計委員會決議結果	公司對審計委員會意見之處理
2025年2月25日（第3屆第10次）	民國113年第4季稽核及稽核追蹤報告案，提請核議。本公司民國113年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲明書」討論案，提請核議。擬具本公司114年度「營運計劃書」，提請核議。本公司民國113年11月25日至114年2月14日衍生性金融商品合約執行報告案，提請核議。本公司符合條件之應收帳款及應收帳款以外之款項是否屬資金貸與性質討論案，提請核議。本公司113年度營業報告書、合併財務報表及個體財務報表討論案，提請核議。擬具本公司民國113年度盈餘分派案，提請　核議。委任民國114年度簽證會計師並核議其報酬案，提請核議。	全體委員一致照案通過。	董事會依委員會之建議，並經由全體出席董事照案核准通過議案。
2025年5月6日（第3屆第11次）	核准民國114年第1季稽核及稽核追蹤報告案，提請核議。本公司民國114年2月15日至114年4月25日衍生性金融商品合約執行報告案，提請　核議。核准本公司符合條件之應收帳款及應收帳款以外之款項是否屬資金貸與性質討論案，提請核議。核准114年第1季合併財務報告案，提請核議。	全體委員一致照案通過。	董事會依委員會之建議，並經由全體出席董事照案核准通過議案。
2025年8月5日（第3屆第12次）	核准民國114年第2季稽核及稽核追蹤報告案。本公司民國114年4月26日至114年7月25日衍生性金融商品合約執行報告案，提請核議。本公司符合條件之應收帳款及應收帳款以外之款項是否屬資金貸與性質報告案。本公司114年第2季合併財務報告案，提請核議。擬具本公司2024年永續報告書，提請核議。核准本公司為配合現金股利發放需要，擬向金融機構洽訂授信額度案，提請追認。	全體委員一致照案通過。	董事會依委員會之建議，並經由全體出席董事照案核准通過議案。
2025年9月2日（第3屆第13次）	本公司為因應建築、橋梁鋼結構加工製造生產線需求而成立「嘉義鹿草廠」案，提請核議。本公司為因應建築、橋梁鋼結構加工製造生產線需求擬向嘉義縣政府登記申租「嘉義縣馬稠後產業園區後期」產業用地(一)(半導體產業供應鏈衛星園區)土地案，提請核議。	全體委員一致照案通過。	董事會依委員會之建議，並經由全體出席董事照案核准通過議案。
2025年11月4日（第3屆第14次）	本公司民國114年第3季稽核及稽核追蹤報告案，提請核議。本公司民國114年7月26日至114年10月24日衍生性金融商品合約執行報告案，提請核議。本公司民國114年第3季符合條件之應收帳款及應收帳款以外之款項是否屬資金貸與性質討論案，提請核議。本公司民國114年第3季合併財務報告案，提請核議。本公司民國115年度董監事及重要職員責任保險續保案，提請核議。	全體委員一致照案通過。	董事會依委員會之建議，並經由全體出席董事照案核准通過議案。
2025年12月16日（第3屆第15次）	本公司民國114年10月25日至114年12月5日日衍生性金融商品合約執行報告案，提請核議。擬具本公司民國115年度「預先核准非確信服務清單」案，提請核議。擬具本公司民國115年度擬向金融機構洽訂授信額度案，提請核議。擬具本公司民國115年度內部稽核業務查核計劃案，提請核議。擬修訂本公司「董事會及經營管理階層工作權責劃分表」（更名前為「董事會、董事長及總經理權責劃分表」）及「董事會與經理部門處理事務核決權限表」案，提請核議。擬修訂本公司內部控制制度「薪工循環-基層員工之定義暨定期評估作業」，提請　核議。擬具本公司民國115年度擬捐贈予財團法人新光鋼添澄慈善基金會案，提請核議本公司增加對「新威光電(股)公司」之股權持有，致取得控制權並使其成為子公司之追認案，提請核議。本公司擬參加「向陽多元光電(股)公司」現金增資案之投資安排案，提請核議。	全體委員一致照案通過。	董事會依委員會之建議，並經由全體出席董事照案核准通過議案。

(一)獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容：無
(二)其他未經委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無

2025年獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管或與簽證會計師就公司財務、業務狀況透過單獨會議進行溝通之原則：

(一)本公司內部稽核主管定期與審計委員會委員溝通稽核報告結果，並於每季的審計委員會會議中作內部稽核報告，若有特殊狀況時，亦會即時向審計暨風險委員會委員報告。2025年並無上述特殊狀況。本公司審計委員會與內部稽核主管溝通狀況良好。

(二)本公司簽證會計師於每季的審計委員會會議列席，說明財務報表查核或審閱結果以及其他相關法令要求之溝通事項，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委員報告，2025年並無上述特殊狀況。本公司審計委員會與簽證會計師溝通狀況良好。

獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師透過單獨會議方式溝通事項如下表：

開會日期（屆次）	與內部稽核主管溝通事項	與簽證會計師溝通事項
2025年2月25日（第3屆第10次）	報告稽核業務執行結果。討論內部控制制度聲明書。	會計師就民國113年度公司財務報告補充說明。會計師就民國113年內控查核補充說明。法規變動報告。會計師針對與會人員所提問進行討論及溝通。
2025年5月6日（第3屆第11次）	報告稽核業務執行結果。	會計師就民國114年第1季公司財務報告補充說明。法規變動報告。會計師針對與會人員所提問進行討論及溝通。
2025年8月5日（第3屆第12次）	報告稽核業務執行結果。	會計師就民國114年第2季公司財務報告補充說明。法規變動報告。會計師針對與會人員所提問進行討論及溝通。
2025年11月4日（第3屆第14次）	報告稽核業務執行結果。	會計師就民國114年第3季公司財務報告補充說明。法規變動報告。會計師針對與會人員所提問進行討論及溝通。
2025年12月16日（第3屆第15次）	討論年度內部稽核計劃。	會計師說明民國114年度財務報表查核計劃，包括任何查核的問題或困難以及經營階層的回應。法規變動報告。會計師針對與會人員所提問進行討論及溝通。

結果：上述事項皆經審計委員會審閱或核准通過，獨立董事並無反對意見。

開會日期（屆次）	與內部稽核主管溝通事項	與簽證會計師溝通事項
2025年2月25日（第3屆第10次）	報告稽核業務執行結果。討論內部控制制度聲明書。	會計師就民國113年度公司財務報告補充說明。會計師就民國113年內控查核補充說明。法規變動報告。會計師針對與會人員所提問進行討論及溝通。
2025年5月6日（第3屆第11次）	報告稽核業務執行結果。	會計師就民國114年第1季公司財務報告補充說明。法規變動報告。會計師針對與會人員所提問進行討論及溝通。
2025年8月5日（第3屆第12次）	報告稽核業務執行結果。	會計師就民國114年第2季公司財務報告補充說明。法規變動報告。會計師針對與會人員所提問進行討論及溝通。
2025年11月4日（第3屆第14次）	報告稽核業務執行結果。	會計師就民國114年第3季公司財務報告補充說明。法規變動報告。會計師針對與會人員所提問進行討論及溝通。
2025年12月16日（第3屆第15次）	討論年度內部稽核計劃。	會計師說明民國114年度財務報表查核計劃，包括任何查核的問題或困難以及經營階層的回應。法規變動報告。會計師針對與會人員所提問進行討論及溝通。